Ist Officer Leben Versicherung Selbstbehalt?

Ist Officer Leben Versicherung Selbstbehalt?

Der Tod eines Offiziers kann verheerende Folgen für ein Unternehmen sein. Neben der emotionalen Schwierigkeit kann es auch die Firma in finanzieller Hinsicht entgleisen. Offizier-Lebensversicherung mildert einen Teil dieses Risikos durch das Angebot einer Barauszahlung Todesfall eines Offiziers. Leider sind die Prämien auf diesem Plan nur steuerlich absetzbar, wenn der Polizist sich der Begünstigte ist.

Der Tod eines Offiziers, können verheerend sein für ein Unternehmen. Abgesehen von den emotionalen Schwierigkeiten, es kann auch entgleisen des Unternehmens auf finanzieller Ebene. Officer Lebensversicherung verringert einige dieses Risiko, indem Sie eine Bargeld-Auszahlung, die im Falle eines Offiziers, der Tod. Leider werden die Prämien, die auf diesem plan sind nur steuerlich absetzbar, wenn der Offizier selbst ist der begünstigte. Versicherungsprämien und Steuern, Prämien von Lebensversicherungen sind eine heikle Teil der Abgabenordnung. Ob oder nicht, die Prämien sind abzugsfähig, abhängig von der plan Begünstigten. Führungskräfte und Mitarbeiter Lebensversicherungen sind abzugsfähig die Unternehmen, wenn die Führungskräfte und Mitarbeiter selbst sind die Nutznießer. Dies bedeutet jedoch nicht, bieten keine finanziellen Vorteile für das Unternehmen im Falle eines Todes. Wenn das Unternehmen selbst ist, die ein Begünstigter im Rahmen des Vertrages die Prämien sind nicht absetzbar. Diese Art der Lebensversicherung ist die sogenannte 'Corporate-owned life insurance' oder COLI für kurze. Steuerfreie Erlöse, Es gibt eine gewisse Logik auf die Tatsache, dass COLI die Prämien sind nicht abzugsfähige. Erträge aus Lebensversicherungen werden behandelt, als steuerfreie Einnahmen an die berechtigten. Wenn die versicherte Person stirbt, das Unternehmen zahlt die Prämien in der Regel nicht haben, um Steuern zu zahlen, die Versicherung die Auszahlung. So dass ein Abzug für die Zahlungen, und mit Ausnahme der Einkünfte für steuerliche Zwecke erstellen, die einen doppelten steuerlichen Vorteil. Auszahlungen und Darlehen Erlöse-Unternehmen können wählen, zu leihen, gegen den Barwert der ein-COLI-plan oder eine Auszahlung machen. Der Zinsaufwand, der auf ein COLI-Darlehen ist steuerlich absetzbar, wenn die Firma zahlt, das mindestens vier Jahre der Prämien, die vor der Einleitung des Darlehens. Wenn das Geschäft zieht cash aus der COLI-plan, die Auszahlung ist steuerfrei, soweit der Prämien, weniger Dividenden und andere Ausschüttungen. Das ist, weil der Internal Revenue Service der Auffassung, die Rücknahme einer Erholung von Interesse. Financial Reporting vs. Steuer-Reporting-COLI-Prämien sind abzugsfähig für die Zwecke der Rechnungslegung ausweisen, nicht aber für steuerliche Zwecke. Das bedeutet, dass, wenn Ihr Unternehmen folgt allgemein anerkannten Grundsätzen der Rechnungslegung, sollten Sie erfassen die Prämien von Lebensversicherungen, die als Aufwand erfasst. Allerdings ist die IRS nicht zulässt, Unternehmen abziehen, die Prämien für steuerliche Zwecke. Wenn es Zeit ist, Sie zu Datei Steuern, muss das Geschäft wieder hinzufügen diejenigen, die Prämien zu versteuernde Einkommen, so dass Sie nicht behaupten, dass ein Abzug für Sie. Dies bezeichnet man als 'permanente Buch-Steuer-Unterschied,' weil das Unternehmen nie in der Lage sein, um den Abzug der Kosten.